Towarzystwa emerytalne aby móc oferować konto emerytalne musi utworzyć nowy fundusz – dobrowolny fundusz emerytalny (DFE). To w nim lokowane są pieniądze klientów, którzy zdecydują się założyć IKZE w towarzystwie emerytalnym. Dotychczas osiem towarzystw emerytalnych utworzyło DFE. Ze sprzedaż IKZE w przyszłym tygodniu rusza Pekao Pioneer PTE. Dystrybutorem tego produktu od poniedziałku będzie Pekao.
DFE Pekao to fundusz o profilu zrównoważonym. Pierwsza wpłata na IKZE powinna być na poziomie minimum 100 zł, każda kolejna, minimum 1 gr. Wysokość opłaty od składki ma wynieść maksymalnie 2,5 proc., a za zarządzanie aktywami 2,6 proc. w skali roku. Po przekroczeniu 10 tys. zł opłaty manipulacyjne nie są pobierane.
Fundusz nie pobierze też opłaty od wpłat pochodzących z wypłat transferowych z innych instytucji prowadzących IKZE lub z przeniesienia środków z IKE, gdzie opłata nie jest pobierana, co możliwe jest do końca 2012 r.
IKZE w DFE Pekao dostępne jest w placówkach Banku Pekao SA oraz przez serwis internetowy www.pekaopte.pl.
Wcześniej IKZE wprowadziły już: Allianz, Amplico, ING, Nordea, Pocztylion-Arka, PKO BP Bankowy oraz PZU. Prawdopodobnie ostatnim z 14 działających towarzystw, który wprowadzi IKZE będzie Generali. Do nadzoru wpłynęły już wymagane wniosek tego ostatniego towarzystwa.
Wpłaty na IKZE w danym roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej równowartości 4 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, ustalonej dla klienta za rok poprzedni jednak nie więcej niż 4 proc. kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe, tj. 4.030,80 zł.
Każdy, kto w 2011 roku osiągnął dochód, od którego zostały naliczone składki na ubezpieczenie emerytalne, może więc w tym roku wpłacić na IKZE kwotę stanowiącą 4 proc. podstawy wymiaru tej składki i odliczyć ją od podstawy opodatkowania w zeznaniu podatkowym za rok 2012. To pierwszy produkt na rynku z wbudowaną zachętą podatkową. Wypłata środków zgromadzonych na IKZE dokonywana jest na rzecz członka funduszu lub osoby uprawnionej na jego wniosek:
Wypłata może być, w zależności od decyzji klienta, dokonywana jednorazowo albo w ratach miesięcznych.
