Indywidualne Konto zabezpieczenia Emerytalnego umożliwia coroczne odliczanie wpłacanych składek od podstawy opodatkowania, co zwykle oznacza, że oszczędzający otrzyma zwrot części podatku.
Przykładowo osoba która w 2014 roku dokona wpłaty w maksymalnej możliwej wysokości 4495,20 zł będzie mogła zapłacić mniejszy podatek o 809,14 zł (przy skali podatkowej 18 proc.), 854,09 zł (przy skali podatkowej 19 proc.) lub 1 438,46 zł (przy skali podatkowej 32 proc.).W zależności od naszych zarobków i stawki opodatkowania nasza korzyść może być zróżnicowana.
- IKZE dzięki możliwości odliczenia limitu wpłat od podstawy opodatkowania, daje osobom przekraczającym drugi próg podatkowy realną oszczędność w wysokości ponad 1,4 tys. zł rocznie, przy limicie wpłat w wysokości prawie 4,5 tys. zł. Odłożone pieniądze dodatkowo pracują na rynku kapitałowym na przyszłą emeryturę, niezależną od świadczeń ZUS – mówi Robert Kosowski z Domu Maklerskiego mBanku.
Oprócz ulgi podatkowej wynikającej z pomniejszenia podstawy opodatkowania, IKZE pozwala też uniknąć podatku Belki. Prawo do niezapłacenia 19-proc. podatku od zysków kapitałowych uzyskuje się jednak dopiero przy wypłatach po ukończeniu 65. roku życia, ale warunkiem jest też oszczędzanie na koncie przez przynajmniej pięć lat.
Pamiętać jednak należy, że środki wypłacane z IKZE, po osiągnięciu wieku emerytalnego, będą pomniejszone o podatek ryczałtowy w wysokości 10 proc.
