Każdego roku ustanawiane są limity wpłat na produkty emerytalne w trzecim filarze. To kwoty, jakie możemy przelać na indywidualne konta emerytalne (IKE), indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) i pracownicze programy emerytalne (PPE). Związane z nimi korzyści mają zachęcać do dodatkowego oszczędzania na emeryturę.
Warto sprawdzić: Ile naprawdę zarobili uczestnicy PPK przez III kw. 2020.
Zgodnie z obecnymi przepisami w 2020 r. na konto IKE wpłacić można maksymalnie 15 681 zł. W 2021 r. limit IKE wzrośnie do 15 777 zł. Kwota ta nie bierze się znikąd – to po prostu trzykrotność prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.
2021 r. limit IKE wzrośnie do 15 777 zł.
Zmiany dotkną także konta IKZE – tu limit wynosi 1,2-krotność wspomnianego prognozowanego wynagrodzenia. Limit IKZE w 2021 r., czyli roczna maksymalna kwota wpłat, będzie w tym przypadku wynosić 6310,80 zł. Obecnie limit IKZE jest to 6272,40 zł.
Limit IKZE w 2021 r. będzie wynosić 6310,80 zł.
W przypadku IKZE wprowadzono też nowość: pojawia się nowa kategoria limitów IKZE dla osób prowadzących pozarolniczą działalność – będą wyższe i wyniosą 1,8-krotność prognozowanej pensji, a nie 1,2-krotność, jak w przypadku zwykłego IKZE.
Mikroprzedsiębiorcy wpłacą więc na IKZE, maksymalnie 9466,20 zł.
Zmiana limitu dotyczy także pracowniczych programów emerytalnych. W przypadku PPE limit wpłacanych rocznych składek wynosi 4,5-krotność przeciętnego (prognozowanego) wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Zatem w przyszłym roku będzie to dokładnie 23 665,50 zł wobec tegorocznego limitu wynoszącego 23 521,50 zł. Limity wpłat na IKE i IKZE systematycznie rosną od kilku lat. Eksperci zaznaczają jednak, że wciąż mowa jest o stosunkowo niewielkich kwotach w skali całego roku. Powoli rośnie także zainteresowanie kontami IKE i IKZE. Te pozwalają nie tylko odkładać pieniądze z myślą o emeryturze, ale przede wszystkim dają także konkretne korzyści podatkowe.
W przypadku konta IKE uzyskać można całkowite zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatku Belki. Wypłata środków musi jednak nastąpić po ukończeniu 60 lat lub po 55. roku życia i uzyskaniu uprawnień emerytalnych oraz dokonywaniu wpłat na IKE w co najmniej pięciu dowolnych latach kalendarzowych.
Warto sprawdzić: Co daje ubezpieczenie na życie dla seniora. Czy warto?
Inaczej sytuacja wygląda w przypadku konta IKZE. Tutaj korzyści podatkowe można uzyskać zdecydowanie szybciej. Wpłaty na IKZE można bowiem odliczyć od podstawy opodatkowania. Aby jednak wypłacić pieniądze z IKZE i zachować korzyści majątkowe, trzeba poczekać do 65. roku życia (pod warunkiem dokonywania wpłat przez co najmniej pięć lat kalendarzowych). Dodatkowo wypłata związana jest także z podatkiem, który wynosi 10 proc. Jeżeli ktoś wpłacał na IKE od początku istnienia kont pełną pulę, już z samych wpłat uzbierałby niemal 160,7 tys. zł. Wraz z wpłatą przyszłoroczną daje to ponad 176 tys. zł (bez uwzględnienia ewentualnej stopy zwrotu z inwestycji). To już jest wartość, która pozwala osiągać istotne korzyści podatkowe.
Wpłacając od momentu powstania IKZE w 2012 r. co rok maksymalną dopuszczalną kwotę, mogliśmy z samych wpłat uzbierać niemal 45 ty.s zł. Wraz z przyszłoroczną wpłatą to ponad 51 tys. zł bądź ponad 54 tys. zł dla mikroprzedsiębiorców.
