Można zaoszczędzić na podatku jeszcze w tym roku

Choć z ostatnio opublikowanego badania „Postawy Polaków wobec oszczędzania" jakie przedstawiła Fundacja Kronenberga wynika, że z myślą o emeryturze oszczędza co piąty pracujący, to w specjalnych programach stworzonych dla dobrowolnego oszczędzania zainwestowało znacznie mniej osób. Z informacji Komisji Nadzory Finansowego wynika, że pod koniec czerwca IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) miało 838,2 tys. osób – w tym ponad 437 tys. kobiet, a IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) posiadało 554,6 tys. osób, w tym ponad 280 tyś. kobiet. Dla wielu ekspertów właśnie te produkty powinny stanowić zaczyn dobrowolnych oszczędności emerytalnych, bo związane są z nimi dodatkowe korzyści podatkowe.

Maksymalna roczna wpłata na IKE wynosi trzykrotność prognozowanego na dany rok przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W tym roku jest to 11 877 zł.

Zaletą IKE jest to, że zyski nie podlegają opodatkowaniu. Musimy jednak podjąć pieniędzy dopiero gdy skończymy 60. lat. Dodatkowo, by móc skorzystać z ulgi podatkowej trzeba wpłacać na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych albo dokonać wpłaty ponad połowy wartości wszystkich wpłat na IKE nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty. To ważne: nie wystarczy raz zainwestować pieniądze i czekać na efekt naszej inwestycji.

Ale z oszczędzania w IKE można zrezygnować w każdej chwili – wówczas (jeśli zrobimy to przed ukończeniem 60 lat) zapłacimy podatek od zysków kapitałowych.

Z kolei na IKZE w 2015 r. można wpłacić do 4 750,80 zł. Wpłaty odliczamy od podstawy opodatkowania przy rocznym rozliczeniu z fiskusem. Skorzystamy też ze zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych pod warunkiem, że pieniądze wypłacimy po osiągnięciu 65. roku życia. Również ważne jest byśmy inwestowali pieniądze przez pięć lat jeśli chcemy skorzystać z ulgi podatkowej. Gdy będziemy wypłacali pieniądze będziemy musieli zapłacić podatek dochodowy. Teraz wynosi on dla tego typu programów 10 proc.

Jeśli więc ktoś założy w tym roku IKZE to może skorzystać z odliczenia podatkowego za ten rok, a jeśli pieniądze te przeznaczy na IKE i będzie cierpliwie oszczędzał do 60 lat, to – zgodnie z obecnymi przepisami – nie zapłaci również podatku od zysków kapitałowych.

IKE i IKZE oferują fundusze inwestycyjne, fundusze podmioty prowadzące działalność maklerską (domy maklerskie i banki prowadzące działalność maklerską), zakłady ubezpieczeń na życie, banki, czy dobrowolne fundusze emerytalne (utworzone przez powszechne towarzystwo emerytalne). Różnią się między sobą: opłatami i prowizjami oraz polityką inwestycyjną. Warto więc zastanowić się jaki typ inwestowania jest dla nas najbardziej odpowiedni. Eksperci proponują proste równanie. Od stu powinniśmy odjąć liczbę, która określa nasz wiek. Wynik to procent akcji czy innych ryzykownych instrumentów finansowych (np. część obligacji korporacyjnych) jaki może znaleźć się w naszym portfelu inwestycyjnym. Trzeba więc sprawdzić politykę inwestycyjną jak i wysokość prowizji oraz opłat pobieranych przez instytucję zarządzającą naszymi pieniędzmi.

Osoby młodsze mogą szukać form inwestowania powiązanych z giełdą, starsze - z bezpiecznymi instrumentami finansowymi. Zawsze ważne jest jednak byśmy rozumieli na czym polega sposób inwestowania, jaki prowadzony jest w danym programie: jakie są z tym związane ryzyka i jakie poniesiemy koszty.

Plusem IKE i IKZE są ulgi podatkowe, minusem limity kwot, jakich dotyczą oraz to, że politycy zmieniają zasady oszczędzania, czyli do potencjalnego ryzyka inwestycyjnego dodane jest polityczne. Na razie jednak z ulg podatkowych można korzystać.