Tym samym ministerstwo stawia na równe traktowanie świadczeń o charakterze inwestycyjnym z ubezpieczeń na życie i dożycie i z polis z ubezpieczeniowymi funduszami kapitałowymi (UFK).
W połowie lutego Ministerstwo Finansów opublikowało projekt zmian ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz o zmianie niektórych innych ustaw. Obecnie jest on na etapie konsultacji społecznych. Projekt odnosi się m.in. do równego traktowania posiadaczy polis z UFK oraz posiadaczy polis inwestycyjnych, których forma prawna pozwala uniknąć podatku „Belki".
„W wyniku zmiany opodatkowane będą również świadczenia z ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w zależności od wartości określonego indeksu lub wartości innego świadczenia bazowego, analogicznie jak ma to miejsce w przypadku ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym" – czytamy w uzasadnieniu projektu z 12 lutego 2013. Chodzi tu o produkty strukturyzowane opakowane w polisę inwestycyjną.
Według wyliczeń Analiz Online, zmiany dotknęłyby ok. 1/3 rynku struktur. Największą popularnością produkty strukturyzowane o konstrukcji polisy na życie i dożycie cieszyły się w 2008 roku, kiedy stanowiły ponad 70 proc. rynku. Wprawdzie rok później ich liczba wzrosła do ponad 450, udział w rynku spadł do ok. 50 proc. Od 2011 roku utrzymuje się na zbliżonym poziomie, nieprzekraczającym 30 proc. nowo uruchamianych produktów.
