Agnieszka Łukawska, Legg Mason TFI SA
Biorąc pod uwagę cel oszczędzania - jak najwyższy dodatek do emerytury wypłacanej z systemu obowiązkowego - powinniśmy wiedzieć, że oba dedykowane plany emerytalne (IKE i IKZE) dają wymierną korzyść: brak podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie zgromadzonych środków. Ogromną zaletą jest też możliwość wcześniejszego wycofania środków z obu kont w przypadku nieoczekiwanych potrzeb.Wielkim atutem IKZE jest zachęta podatkowa w postaci zwrotu co rok podatku PIT od kwot, które na IKZE wpłaciliśmy. Co więcej – w wyniku ostatnich zmian ustawowych – obniżony został podatek obciążający oszczędzającego w momencie wypłaty środków z IKZE. Obecnie jest to jedynie zryczałtowany 10% podatek (wcześniej całość środków wypłacanych z IKZE zaliczała się do dochodu podatnika podlegającego opodatkowaniu podatkiem PIT).W tym kontekście pewną „wadą" IKE jest brak aż tak atrakcyjnej zachęty do oszczędzania. Z publikowanych przez KNF danych wynika, że tylko co czwarty posiadacz IKE co roku wnosi wpłaty. Nowe konto emerytalne – IKZE, będzie prawdopodobnie o wiele bardziej motywujące, ponieważ oferuje nam bardzo silną zachętę do odkładania pieniędzy w postaci zwrotu podatku. Niemniej jednak – jeśli tylko stan finansów nam na to pozwala – najlepiej byłoby gromadzić oszczędności zarówno na IKE, jak i na IKZE.
Sławomir Tryfon Dyrektor ds. Produktów ING Życie
Zmiany, które weszły w życie 15 stycznia 2014 roku sprawiły, iż konta IKE i IKZE nie różnią już tylko momentem skorzystania z ulgi podatkowej. W obu przypadkach zysk, który osiągniemy z tytułu gromadzenia i inwestowania pieniędzy jest zwolniony z podatku od zysków kapitałowych.W IKE wypłata pieniędzy z rachunku bez podatku dochodowego następuje po przejściu na emeryturę. Istnieje możliwość wcześniejszej wypłaty zgromadzonych na rachunku pieniędzy przed przejściem na emeryturę, jednak jest to mniej korzystne, ponieważ uzyskany dochód zostanie obciążony 19% podatkiem. Corocznie na IKE możemy wpłacić nie więcej niż ustalany limit - w 2014 roku wynosi on 11 238 zł.Natomiast w IKZE ulgę podatkową ma się teraz, a nie w przyszłości. Po zmianach prawnych limit wpłat w 2014 roku wynosi 4 495,20 zł dla wszystkich, niezależnie od wysokości dochodu, zatem jest wyższy niż dotychczasowy. Poprzednio był związany z wysokością wynagrodzenia. Oznacza to, że wiele osób będzie mogło odkładać w ramach IKZE większe kwoty na swoją przyszłą emeryturę, niż przed zmianami.Korzystniejsze jest teraz także nowe opodatkowania wypłat z IKZE. Wypłaty z rachunku po osiągnięciu wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych oraz wypłaty dokonywane w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej, będą opodatkowane ryczałtową stawką podatku w wysokości 10%, co jest korzystne dla przyszłych świadczeniobiorców. Dotychczas wypłaty były opodatkowane wg skali podatkowej obecnie obowiązującej - 18% lub 32% stawki podatku dochodowego. Jest to duża korzyść, ponieważ oznacza to więcej środków do wykorzystania na przyszłej emeryturze.
Mariusz Zagajewski, szef ubezpieczeń życiowych i emerytalnych w Generali.
Na rynku dostępnych jest coraz więcej produktów umożliwiających systematyczne oszczędzanie środków na emeryturę. Obok, oferowanych już od lat, produktów z ubezpieczeniowymi funduszami kapitałowymi w 2004 roku pojawiło się IKE, a w styczniu 2012 roku także IKZE. Wspomniane wyżej dwa programy stanowią dobrowolne formy oszczędzania w ramach III filaru systemu emerytalnego. Produkty te oprócz wielu korzyści jakie mogą przynieść oszczędzającemu w przyszłości – zebrany kapitał może niewątpliwie pomóc utrzymać odpowiedni standard życia na emeryturze to zawierają także zachęty podatkowe, które mają zmobilizować Polaków do regularnego oszczędzania.W przypadku ubezpieczeń z częścią oszczędnościową, trzeba pamiętać, że im wcześniej rozpoczniemy zbieranie kapitału, tym mniejszy jest wysiłek finansowy, który musimy ponieść do zebrania zakładanych środków.Główną zaletą IKE jest zwolnienie zaoszczędzonej kwoty z podatku od przychodów kapitałowych (tzw. Belki). Oczywiście następuje ono po spełnieniu określonych warunków, czyli, między innymi, ukończenie określonego w ustawie wieku oraz nabyciu uprawnień emerytalnych.Największym plusem IKZE, poza zwolnieniem z podatku Belki (jak w IKE), jest możliwość skorzystania z ulgi podatkowej, ustawodawca pozwala na odpisanie od podstawy opodatkowania dokonanych w danym roku kalendarzowym wpłat na IKZE. Do czasu nowelizacji ustawy o IKE i IKZE, która miała miejsce w styczniu 2014 roku limit wpłat na IKZE wyliczany był indywidualnie dla każdego oszczędzającego, co w opinii wielu było zbyt skomplikowane. Nowelizacja ustawy zmieniła zasady ustalania limitu wpłat na IKZE w ten sposób, że obecnie limit został ujednolicony dla wszystkich oszczędzających, co z pewnością uatrakcyjni, IKZE jako dodatkową formę oszczędzania na przyszłą emeryturę. Zgodnie z nowymi regulacjami wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2 – krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W 2014 roku wynosi on 4 495, 20 zł. Dodatkowo, konto takie daje Klientowi możliwość wskazania osób uprawnionych do otrzymania oszczędności w razie jego śmierci (gdy ich nie wskaże, prawo do zgromadzonych środków nabędą najbliżsi).