Osoby, które zaczęły oszczędzać na OFE w sierpniu 1999 roku, czyli w chwili uruchomienia wszystkich 13 obecnie działających funduszy (aktywa OFE Polsat przejęło w lipcu 2013r. PKO BP Bankowy OFE), uzbierały na hipotetycznym koncie średnio 36,6 tys. zł. Kapitał na przyszłą emeryturę przewyższa odprowadzone w tym okresie składki o 13,8 tys. zł, czyli o ponad jedną trzecią. Dynamika kwartalna wartości środków na hipotetycznym koncie wyniosła +7,43 proc., co jest najlepszym wynikiem od trzech lat (w III kw. 2010 r. dynamika wyniosła +7,63 proc.). Najwięcej środków na koncie, na koniec września miał hipotetyczny klient ING OFE - 37,8 tys. zł, a najmniej klient AEGON OFE - niecałe 35,0 tys. zł.
Hipotetyczny stan konta OFE to jeden ze sposobów oceny jakości funduszu emerytalnego, obok prezentowanych przez nas co miesiąc rankingów opartych o wskaźnik łączący zysk i ryzyko. Ranking OFE wg hipotetycznej wartości konta uwzględnia nie tylko stopy zwrotu osiągnięte przez poszczególne fundusze, ale także bierze pod uwagę regularność dokonywanych wpłat oraz pobieranych przez PTE opłat dystrybucyjnych.
W naszym podstawowym scenariuszu założyliśmy, że w okresie, w którym działały wszystkie OFE, jakie są obecne dziś na rynku, na rachunek w każdym funduszu wpływało co miesiąc 100 zł indeksowane miesięczną zmianą wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw. W związku z obniżeniem składki do OFE z 7,3 proc. do 2,3 proc., od czerwca 2011 roku na rachunki funduszy wpływała już istotnie niższa kwota.
W ciągu 3 ostatnich lat na nasze hipotetyczne konto wpłynęły środki w wysokości 1,8 tys. zł, co jest kwotą mniejszą o blisko1,4 tys. zł od tej, która zostałaby odprowadzona przy starym poziomie składek. W naszej symulacji uwzględniamy również pobierane przez fundusze opłaty dystrybucyjne, od 2010 r. mają one bardzo zbliżony poziom i wynoszą obecnie od 3,4 proc. do 3,5 proc.. Na hipotetyczną wysokość konta OFE w największym stopniu wpływają jednak wypracowane przez zarządzających stopy zwrotu.
W ciągu ostatnich trzech lat działalności OFE, na rachunek w każdym funduszu wpłynęło 36 hipotetycznych składek. Każda z wpłat została przeliczona na jednostki rozrachunkowe według ich wartości na ostatni dzień każdego miesiąca. Iloczyn z liczby jednostek, jaką uczestnik zgromadził w całym okresie inwestycji oraz ich wyceny na ostatni dzień września 2013 roku daje ostateczną wartość hipotetycznego konta dla poszczególnych funduszy emerytalnych.
